2024年1月1日より、アメリカ合衆国の多くの企業は、その実質的所有者、すなわち最終的に会社を所有または支配している個人に関する情報を、米国財務省の金融犯罪取締ネットワーク（FinCEN）に報告する必要があります。
報告の手続きは簡単で、安全かつ無料です。実質的所有権情報の報告は年次の義務ではありません。会社が情報を更新または修正する必要がない限り、報告書は一度だけ提出すれば済みます。
小規模事業者がこの報告要件を遵守するために役立つ情報を提供するFinCENの小規模事業者向けコンプライアンスガイドを必ずご確認ください。
誰が報告する必要があるのか？
報告が義務付けられている企業は「報告企業」と呼ばれます。報告企業は、実質的所有者から情報を取得し、その情報をFinCENに報告する必要がある場合があります。
貴社が以下の条件に該当する場合、実質的所有者に関する情報を報告する必要があるかもしれません：
- 株式会社、有限責任会社（LLC）、または米国の州やインディアン部族の法律に基づき、州務長官や類似のオフィスに書類を提出して設立された企業である場合。
- 外国企業であり、そのような書類の提出により、米国のいずれかの州やインディアン部族で事業を行うために登録されている場合。
報告が不要な対象は？
公開企業、非営利団体、および特定の大規模な事業会社を含む23種類の法人は、実質的所有権情報の報告要件から免除されています。
FinCENの小規模事業者向けコンプライアンスガイドには、これらの23の免除対象のそれぞれについてのチェックリストが含まれており、貴社が免除対象に該当するかどうかを判断する際に役立ちます。詳しくはガイドの第1.2章を参照してください。
どうやって報告するのか？
報告企業は、FinCENのウェブサイト（www.fincen.gov/boi）を通じて、実質的所有権情報を電子的に報告します。報告が完了し、FinCENに提出されると、システムは受領確認を提供します。
いつ報告するのか？
FinCENは2024年1月1日から報告を受け付けています。
- もし貴社が2024年1月1日以前に設立または登録された場合、2025年1月1日までにBOIを報告する必要があります。
- もし貴社が2024年に設立または登録された場合、設立または登録が有効となったという実際の通知または公的通知を受け取った後、どちらか早い方から90日以内にBOIを報告する必要があります。
- もし貴社が2025年1月1日以降に設立または登録された場合、設立または登録が有効となったという実際の通知または公的通知を受け取った後、30日以内にBOIを提出しなければなりません。
- FinCENに既に提出した実質的所有権情報に関する更新や修正がある場合、それらは30日以内に提出する必要があります。
